2024 상속세 개편 후 내 세금 얼마 줄어들까? 유산취득세로 세금 절감하는 방법

 

2024년, 정부는 상속세 제도를 개편하며 유산세에서 유산취득세로의 전환을 발표했습니다. 이번 변화는 상속세 부담을 줄이고, 상속인 각자의 세부담을 공평하게 나누기 위한 의도로 추진되고 있는데요.

이번 글에서는 유산세와 유산취득세의 차이점을 명확히 분석하고, 이를 통해 얼마나 세금을 절감할 수 있는지 알아보겠습니다.

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상속세 개편 이유 : 왜 유산취득세로 전환하나?

 

현재 우리나라 상속세는 유산세 방식으로 운영되고 있습니다. 상속재산 전체에 대해 세율을 적용하는 방식이죠. 하지만 이 방식에는 문제가 있습니다.

• 높은 세율: 유산세는 상속재산의 전체 금액에 누진세율을 적용하기 때문에, 상속인들이 큰 세부담을 느끼고 있습니다.
• 불공평성: 상속인들의 개별 사정과 관계없이 동일하게 세금이 부과되기 때문에, 일부 상속인들에게는 과도한 부담이 됩니다.

이런 문제를 해결하기 위해 정부는 상속인들이 개별적으로 취득한 재산에 따라 세금을 부과하는 유산취득세 방식으로 전환을 검토하고 있습니다. 이 방식은 상속재산을 받은 사람마다 다른 세율을 적용하므로, 상속인이 많을수록 세부담이 줄어드는 특징이 있습니다.

 

✅ 핵심 포인트: 유산취득세 방식은 상속인 개별 재산에 세금을 부과하기 때문에, 상속인 수에 따라 세금 부담이 달라집니다.

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유산세vs유산취득세 비교

구분	유산세	유산 취득세
과세 기준	상속재산 전체 금액	각 상속인이 받은 재산 금액 기준
세율	총 상속재산에 누진세율 적용	상속인마다 개별 재산에 누진세율 적용
장점	과세 체계가 간단, 일괄 과세	상속인 수가 많을수록 세율 부담 감소
단점	상속인의 사정을 고려하지 않음	상속 재산의 분배와 계산이 복잡해질 수 있음

유산세 특징

 

유산세는 상속재산 전체에 대해 한꺼번에 세금을 부과하기 때문에 계산이 비교적 간단합니다. 하지만, 상속인의 숫자나 상속받은 재산에 상관없이 동일하게 부과되어 불공평할 수 있습니다. 특히, 재산이 많은 경우 상속인들이 감당해야 할 세금이 매우 커집니다.

유산 취득세 특징

 

반면 유산취득세는 상속인이 개별적으로 받은 재산에 대해 세율을 적용하기 때문에, 상속인이 여러 명일수록 각 상속인의 부담이 줄어듭니다. 예를 들어, 상속재산이 100억 원이고 상속인이 5명일 경우, 유산세 방식에서는 총액에 대한 세금을 납부하지만, 유산취득세에서는 각 상속인이 취득한 재산에 따라 세금을 계산합니다. 이로 인해 세금 부담이 분산되는 효과가 있습니다.

 

✅ 핵심 포인트: 유산취득세 방식은 상속인이 많을수록 유리합니다. 상속받은 금액에 따라 세율이 달라지기 때문에, 고액의 상속재산일수록 유리한 구조입니다.

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상속금액에 따른 비율 비교

상속금액	유산세 (재산 전체기준)	유산 취득세 (상속인 3명기준)	세금차이 (유산세-유산취득세)
10억 원	20% = 2억 원	10% = 1억 원	1억 원
30억 원	30% = 9억 원	20% = 6억 원	3억 원
60억 원	40% = 24억 원	30% = 18억 원	6억 원
100억 원	50% = 50억 원	40% = 40억 원	10억 원
200억 원	50% = 100억 원	40% = 80억 원	20억 원

➡️휴대폰에서는 옆으로 밀어서 내용을 확인해보세요.

 

이 표는 상속금액에 따라 유산세와 유산취득세의 세율과 세금 차이를 비교한 것입니다. 상속금액이 클수록 유산취득세 방식이 더 유리하며, 상속인이 많을수록 세금 부담이 더욱 감소하는 구조입니다.

 

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상속세 개편으로 세금이 얼마나 줄어들까?

상속세가 유산취득세로 전환되면, 많은 상속인들에게 혜택이 돌아갈 수 있습니다. 예를 들어, 상속재산이 60억 원이고 상속인이 3명인 경우

• 유산세 방식: 상속재산 총액 60억 원에 대해 50%의 세율이 적용되어, 상속세가 30억 원입니다.
• 유산취득세 방식: 각 상속인이 20억 원씩 상속받는다면, 세율이 40%로 낮아져 각각 8억 원씩 세금을 내게 되고, 총 24억 원의 세금을 납부합니다.

즉, 유산취득세 방식으로 전환될 경우, 상속세 부담이 6억 원이나 줄어들 수 있습니다. 상속인이 많아질수록 세율 부담이 줄어드는 구조이기 때문에, 많은 상속인을 둔 가족에게는 큰 혜택이 될 수 있습니다.

 

✅ 핵심 포인트: 상속재산이 클수록, 상속인이 많을수록 세금 부담이 대폭 줄어듭니다.

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유산취득세 과세방식 예시

유산취득세가 도입되면, 각 상속인이 상속받은 재산에 따라 개별적으로 세금을 계산하게 됩니다. 예를 들어, 30억 원의 재산을 3명의 상속인이 나누어 상속받는다고 가정하면

• 각 상속인: 10억 원씩 상속받음
• 적용 세율: 10% (개별 취득 금액 기준)
• 총 세금: 각 상속인당 1억 원씩 납부 → 총 3억 원 납부

기존의 유산세 방식에서는 동일한 재산에 대해 더 높은 세율이 적용되었을 가능성이 높습니다. 따라서 유산취득세 방식은 상속인들의 부담을 크게 줄일 수 있습니다.

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마무리

2024년 상속세 개편은 부의 대물림에 있어 중요한 변화를 가져올 것입니다. 상속세 부담을 줄이고 각 상속인의 부담을 보다 공평하게 만드는 것이 정부의 목표입니다. 특히 상속인이 여러 명일수록 혜택이 더 커지기 때문에, 이러한 상속세 변화는 재산을 효율적으로 분배하는 데 중요한 역할을 할 것입니다.

 

상속 준비는 미리미리! 이번 상속세 개편을 통해 어떻게 재산을 나눌지, 상속인들과 미리 계획을 세워보는 것이 좋습니다. 상속세 관련 정보를 더 알고 싶다면, 전문가와 상담하는 것도 좋은 방법입니다.